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博达软件服务超1300所高校,多家供应商背后疑现员工身影

金色光 · 2023-11-28 16:35

西安博达软件股份有限公司(证券简称:博达软件;证券代码:873636.NQ)主要提供软件及软件实施、平台运维类技术服务,公司早在2015年1月就在新三板挂牌,2019年底摘牌后又在2021年11月重新挂牌,目前正在冲刺北交所上市。

招股书显示,博达软件的客户主要集中在教育行业,公司已累计服务超过1300所各类型高等院校客户,在普通高等学校细分市场覆盖率超过43%。基于教育行业高效、优质、安全的服务经验,公司已将客户群体从高校扩展至各级政府机构、大中型企事业单位及健康行业内的大型三甲医院。

博达软件称,公司为陕西省“专精特新”中小企业,先后获评“西安市企业技术中心”“2021年度陕西省知识产权优势企业”“2021年度西安全球硬科技大会小巨人企业”“博士后创新基地”“西安市科技服务业示范机构”,“教育平台网站群信息服务标准化试点项目”入选“2022年度国家级服务业标准化试点项目”。截至招股书签署日,公司已获得226项软件著作权和13项发明专利。

报告期(2020年、2021年、2022年、2023年1-6月)各期,博达软件的营业收入分别为10166.47万元、13018.75万元、14729.09万元、3658.22万元,归母净利润分别为1948.38万元、2362.09万元、2858.69万元、-1160.60万元,可比前三年的年化复合增长率分别为20.37%、21.13%。

不过,公司现有的4处主要经营场所均未取得产权证书,其中两处系从前关联方处受让而来。此外,博达软件与供应商共同投标的多个项目均由公司中标,多家供应商背后疑似隐现员工身影,公司披露的供应商合作历史、采购金额也存在疑问。

自前关联方处“接盘”无证房产,尾款结清时间不明

截至招股书签署日,博达软件共取得4处经营场所的长期使用权,并将其作为主要办公场所,即西安半导体产业园第201幢13层01号房、12层01号房、13层02号房、05层01号房。但上述房产所处土地性质为工业用地,园区土地使用权拥有方陕西电子信息集团有限公司(以下简称:电子信息集团)尚未取得第201幢独栋不动产权证书,因此,博达软件仍未取得上述办公场所产权证书,公司也在招股书中提示上述办公场所存在无法继续使用等相关风险。

根据申报材料及过往公告,博达软件在2012年12月4日向电子信息集团购买13层01号房的房屋使用权,成交总价为419.58万元,单价3980元/平方米。同日,陕西创通利达科技发展有限公司(以下简称:创通利达)、西安国经长天环保科技有限公司(以下简称:国经长天)、西安佳禾物联网科技股份有限公司(以下简称:佳禾物联网)也以3980元/平方米的单价向电子信息集团购买三处房屋使用权。

2016年9月,博达软件自创通利达处受让12层01号房的使用权,转让价为590.37万元,单价5600元/平方米;2021年4月自国经长天处受让13层02号房的使用权,转让价668万元,单价6260.66元/平方米;2021年11月又自佳禾物联网处受让05层01号房的使用权,转让价760万元,单价7209元/平方米。

值得注意的是,魏小立是博达软件的实际控制人之一,也是公司最大股东,现任公司董事长、总经理。而魏小立在2015年4月以前为国经长天的第一大股东,在2021年10月以前曾担任佳禾物联网董事。

创通利达原由杨某、郝某中合计持股100%,两人为陕西北佳信息技术有限责任公司(以下简称:北佳信息)的前两大股东,而北佳信息为博达软件2022年非直销模式下的第二大客户。

对于13层01号房,博达软件最初仅按约定向电子信息集团支付了210.58万元的购房款,剩余尾款209万元。对于受让取得的12层01号房、13层02号房、05层01号房,由于转让方对电子信息集团存在未付尾款,导致博达软件先后承接尾款209万元、212万元、209万元。截至2021年末,公司对电子信息集团的应付购房款累计达到839万元。

一轮问询回复“发行人所购房产不存在发生纠纷或及潜在纠纷的情形”处显示,博达软件于2022年12月30日与电子信息集团签署《补充协议》,确认公司已结清四处房产的全部款项,并且已经于12月28日支付因延迟支付尾款而发生的50万元利息。而在“发行人向相关主体购买西安半导体产业园第201幢相关房产的基本情况”处,公司又称,前三处房产于2022年7月结清尾款、2022年12月结清利息,但第四处房产(05层01号房)直至2023年3月才结清全部款项。

另外,招股书在“投资活动现金流量分析”处称,公司2023年1-6月投资活动产生的现金流量净额为-129.12万元,较上年同期增加主要系2022年1-6月购买办公场地支付资金所致。但据公司2022年半年报,截至2022年6月末的应付购房款仍为839万元,加之公司并未拥有西安半导体产业园以外的自有房产,不知为何2022年1-6月会发生购买办公场地支付的现金流?

疑与多家供应商关联匪浅,共同投标多个项目

博达软件的采购主要包括两类,一是项目实施采购,二是外购产品及服务。

其中,项目实施采购是根据项目建设的具体内容和范围进行的专项采购,包括项目具体实施、技术外协开发、项目培训、运维驻场等技术服务,报告期各期占公司采购总额的比例分别为79.95%、68.27%、55.85%、55.31%。而公司首次在新三板挂牌的公开转让说明书中曾将这种采购定义为“研发和服务外包”。

一轮问询回复显示,7家公司组成了博达软件报告期内的项目实施采购前五大供应商队伍。其中,西安启脉信息技术有限公司(以下简称:西安启脉)、若神(上海)信息技术服务中心(以下简称:若神上海)虽然在工商层面看似并无关联,但经实地访谈了解,两家公司均受张涛控制。

《招标投标法实施条例》规定,单位负责人为同一人或者存在控股、管理关系的不同单位,不得参加同一标段投标或者未划分标段的同一招标项目投标。但根据2023年6月公示的“纪检监察信息化平台第二阶段建设服务项目成交结果”,西安启脉、若神上海和西安诺诚达信息科技有限公司共同投标了该项目,最终由西安启脉中标。

值得注意的是,西安启脉、若神上海在报告期内和博达软件共同投标了多个项目,且均由博达软件中标。

例如,博达软件、西安启脉在2021年4月和西安品格数云信息科技有限公司(以下简称:品格数云)共同投标“九八六与西京对外门户网站一体化采购项目”。博达软件、若神上海在2021年12月和“西安弛越网络信息技术有限公司”共同投标“北京航空航天大学可靠性与系统工程学院网站建设项目”,2022年3月和西安聚力企业形象设计有限公司(以下简称:西安聚力)共同投标“北京航空航天大学能源与动力工程学院网站实施采购项目”,2022年9月又和青岛海佳网络科技有限公司(以下简称:海佳网络)共同投标“北京航空航天大学未来空天技术学院/高等理工学院网站建设修改项目”。

而在参与比价的其他供应商中,西安聚力同样位列博达软件前五大供应商,品格数云、海佳网络为公司供应商。此外,经工商检索发现并不存在“西安弛越网络信息技术有限公司”,而西安驰越网络信息技术有限公司(以下简称:西安驰越)为博达软件2020年第二大、2021年第四大供应商。

在公司项目实施采购前五大供应商中,西安和谐网络科技有限责任公司(以下简称:西安和谐)、陕西煜晨电子科技有限公司(以下简称:陕西煜晨)同样值得关注。

西安和谐成立于2009年9月,注册资本50万元,实际控制人为王来。而据烟台南山学院官网披露,2017年12月学校召开网站站群系统使用与信息安全培训会议,博达软件的工程师王来对网站制作、改版、后台管理和维护过程中遇到的疑难问题和制作流程进行讲解,通过实例进行操作演示。

陕西煜晨成立于2022年3月,同年与博达软件开始合作,2023年1-6月即成为公司第三大项目实施供应商。工商信息显示,范P飞为陕西煜晨监事。而据四川幼儿师范高等专科学校披露,2023年11月学校召开网站群建设项目启动暨工作协调会,“博达软件公司项目主管”范P飞参加会议,并代表项目团队作汇报展示。

类似的情形还存在于公司供应商西安博派信息技术有限公司(以下简称:博派信息),其实际控制人为杨Y妮。而在2016年5月,中央财经大学举行网站群管理系统培训会,杨Y妮作为博达软件网站培训负责人参加;2018年6月,陕西能源职业技术学院召开校园网站群系统内容维护培训会,“负责我校网站建设的博达公司经理”杨Y妮针对升级改版后的各二级网站在内容迁移和使用过程中存在的共性问题及维护方面的内容进行详细说明。

此外,一轮问询回复“项目实施采购前五大供应商基本情况”处显示,博达软件与西安和谐、西安驰越、西安聚力的合作开始时间均为2019年。但据公司新三板年报,西安和谐为2016年第四大供应商,西安驰越为2017年第四大供应商,西安聚力更是在2013年就已成为第一大供应商。

值得一提的是,在上文提及的供应商中,博达软件报告期内同时对品格数云、海佳网络、西安聚力存在销售,2019年曾对西安启脉、博派信息存在销售。

另外,公司披露的两处采购金额似乎也有矛盾。

一轮问询“既是客户又是供应商的交易情况”处显示,2020年公司对西安秦基软件科技有限公司(以下简称:西安秦基)的采购额为125.13万元。但招股书称,西安秦基是2020年第三大供应商,对应采购额130.12万元。

招股书还显示,公司2023年1-6月的采购总额为1077.75万元,但一轮问询回复称,上半年对重大供应商的采购额(不含税)已达到1078.06万元。

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